Når mister du retten til BSU?

BSU (Boligsparing for ungdom) er en av de beste skattefordelene unge nordmenn kan benytte seg av. Men ordningen har en klar aldersgrense, og mange oppdager for sent at de har mistet muligheten til å betale inn mer. For dem som ikke er klar over reglene, kan dette bety at de går glipp av tusenvis av kroner i skattefradrag og renter.

I denne artikkelen går vi gjennom akkurat når innskuddsretten opphører, hva som faktisk skjer med pengene dine etter at du ikke lenger kan spare inn mer, og hvilke strategier som for mange vil gi mest igjen i løpet av de årene du har tilgang til BSU. Vi ser også på noen vanlige misforståelser (som hva som skjer dersom du allerede eier bolig, og om en samboer over 33 år kan dra nytte av din BSU-konto).

Aldersgrensen oppsummert

Når	Hva skjer
Det året du fyller 33	Siste år du kan betale inn og få skattefradrag.
Det året du fyller 34	Innskuddsretten stopper. Pengene blir stående og forrenter seg.
Når som helst etterpå	Du kan bruke saldoen til bolig uansett alder. Ingen øvre grense for uttak.

BSU aldersgrense: hva gjelder egentlig?

Den offisielle aldersgrensen for BSU er formulert slik av Skatteetaten: du kan betale inn på BSU (og få skattefradrag) til og med det inntektsåret du fyller 33 år. Fra og med det året du fyller 34, kan du ikke lenger gjøre nye innskudd.

I praksis betyr dette at:

• Det året du fyller 33 år, kan du fortsatt betale inn maksbeløpet og få fullt fradrag for det innskuddet.
• Året etter (det året du fyller 34) er innskuddsretten borte, uavhengig av hvilken dato du hadde bursdag.
• Selve datoen for fødselsdagen spiller ingen rolle; det er kalenderåret som teller.

Dette er en viktig detalj mange overser: du fyller kanskje 33 år i desember, og tror du har god tid. Men innskuddsretten forsvinner likevel ved utgangen av dette kalenderåret (ikke ved den faktiske 34-årsdagen).

Hva skjer med BSU-pengene etter at du ikke kan betale inn mer?

Mange tror feilaktig at BSU-kontoen "stenges" eller pengene forfaller når man ikke lenger kan betale inn. Det er ikke tilfelle. Kontoen fortsetter å eksistere, og pengene dine blir stående med renter.

Hva som gjelder etter det siste innskuddsåret:

• Pengene forblir på kontoen og fortsetter å forrente seg til BSU-renten banken tilbyr.
• Nye innskudd er ikke tillatt. Banken vil avvise eventuelle innskudd etter at innskuddsretten er bortfalt.
• Skattefradrag bortfaller. Du kan ikke lenger kreve fradrag, siden innskuddsretten er knyttet til aldersbetingelsen.
• Sparebeløpet er fortsatt bundet til bolig. Selve det oppsparte beløpet er bundet i bindingsperioden og skal brukes til kjøp eller nedbetaling av lån på egen bolig (en bolig du selv skal bo i), eller til dokumentert oppussing/vedlikehold av denne. Skatteetaten regner i tillegg enkelte energitiltak på egen bolig (for eksempel elbil-lader, varmepumpe og solcellepanel) som godkjent bruk, se Skatteetatens BSU-side for den fullstendige listen. Bruker du sparebeløpet til andre formål, regnes det som brudd på vilkårene, og det legges et tillegg i skatten tilsvarende skattefradragene du har fått. Renter som påløper fra og med det inntektsåret du fyller 34, kan derimot tas ut fritt (de er ikke lenger bundet). Å fylle 34 år avslutter retten til å spare med skattefradrag, men endrer ikke at selve sparebeløpet er bundet. Hvordan ulike uttak behandles er nyansert, så sjekk Skatteetatens BSU-side for de gjeldende vilkårene.
• Pengene kan brukes til boligkjøp akkurat som før. Aldersgrensen handler utelukkende om innskudd, ikke om uttak til bolig.

Kan jeg bruke BSU-pengene etter at jeg fyller 34?

Ja. Det er ingen øvre aldersgrense for å bruke BSU-midler til kjøp av bolig. Har du spart opp et beløp på BSU og kjøper din første bolig som 40-åring, kan du fritt benytte hele saldoen. Poenget er at du ikke kan betale inn mer etter det året du fylte 33.

Den vanligste feilen: å vente for lenge

En typisk situasjon er at unge voksne åpner BSU sent (for eksempel som 25-åring) og ikke er klar over at de nå har langt færre år igjen til å nå det samlede innskuddstaket. Antallet år du har igjen avgjør hvor stor saldo du rekker å bygge opp, og hvor mye av taket du faktisk kan utnytte.

En grei tommelfingerregel: del innskuddstaket på maksbeløpet per år, så ser du omtrent hvor mange år med fulle innskudd som skal til for å nå taket. Starter du noen år senere enn det, rekker du ikke helt opp.

Hvor mange innskuddsår har du igjen, avhengig av når du starter? (Illustrasjon ved dagens forhold mellom årssats og samlet tak. Regn på din egen situasjon i BSU-kalkulatoren.)

Alder ved oppstart	Antall innskuddsår igjen (til og med året du fyller 33)
17 år	17 år (god margin til å nå taket)
20 år	14 år (trolig nok til å nå taket med fulle innskudd, avhengig av gjeldende satser)
23 år	11 år (kan akkurat rekke taket med fulle innskudd, avhengig av gjeldende satser)
26 år	8 år (rekker ikke helt opp til taket)
30 år	4 år (rekker bare en mindre del av taket)

For mange vil det derfor lønne seg å prioritere BSU høyt tidlig i tjenestelivet, gjerne fra man begynner å ha skattbar inntekt. Bruk gjerne vår BSU-kalkulator for å se hvor stor saldo du kan oppnå med ulike årlige innskudd. Les mer om sparestrategi i vår artikkel om hverdagsvaner som sparer deg tusenvis.

Hva om du allerede eier bolig: kan du ha BSU?

Dette er et spørsmål mange ikke er klar over. Ifølge Skatteetaten kan du bare få skattefradrag for BSU-innskudd dersom du ikke allerede eier bolig per 31. desember det aktuelle inntektsåret. "Eier bolig" inkluderer her både primær- og sekundærbolig, og gjelder også indirekte eierskap (for eksempel gjennom et borettslag eller boligaksjeselskap, altså en aksjeleilighet).

I praksis betyr det:

• Har du arvet en leilighet, mister du retten til skattefradrag (selv om du aldri har kjøpt noe selv).
• Har du fått en andel i et borettslag av foreldrene dine, regnes du som boligeier.
• Du kan teknisk sett fortsatt ha en BSU-konto etter at du eier bolig, men innskudd gir ikke lenger skattefradrag.

Å betale inn på BSU etter at man har blitt boligeier er dermed ikke meningsfullt: pengene bindes opp i et produkt med begrensede uttak, uten skattefordelen som ellers gjør BSU attraktivt.

Samboer over 33 år: kan de bruke din BSU?

BSU er personlig: du kan kun ha én konto per person, og kontoen er knyttet til deg som individ. Men når to personer kjøper bolig sammen, kan begge bruke sine respektive BSU-midler i det samme kjøpet, forutsatt at begge oppfyller vilkårene.

Hva gjelder ved felles kjøp med en samboer som er eldre enn 33 år:

• Den yngre parten kan bruke sin BSU til kjøpet (dette er uproblematisk).
• Den eldre parten som ikke lenger kan betale inn på BSU, kan bruke midlene som allerede er spart, forutsatt at de ikke eier bolig fra før.
• Det finnes ingen regel som hindrer én part i et par å bruke BSU selv om den andre parten ikke har BSU.

For de som planlegger kjøp med en eldre samboer: sørg for at din BSU er maksimert. Den eldre parten kan eventuelt spare i vanlig høyrentekonto i mellomtiden. Se også vår guide til tips for førstegangskjøpere for en bredere gjennomgang av boligkjøpsprosessen.

Strategier for å maksimere BSU før fristen

For dem som ønsker å få mest mulig ut av BSU-ordningen, er det noen tilnærminger som for mange vil være hensiktsmessige:

1. Betal inn maksimalt så tidlig som mulig hvert år

Det løper renter på saldoen, og jo tidligere på året innskuddet skjer, jo mer renter tjener du. Et innskudd i januar gir renter i hele 12 måneder; et innskudd i desember gir knapt én måneds renter.

2. Hold styr på det samlede innskuddstaket

Når saldoen nærmer seg taket, er det bare plass til det som mangler opp til grensen, ikke et helt nytt årsinnskudd. Nærmer du deg taket, kan du altså ikke lenger betale inn maksbeløpet. Banken vil normalt varsle deg om dette, men det er lurt å følge med selv.

3. Prioriter BSU over annen sparing frem til taket er nådd

Kombinasjonen av et garantert skattefradrag og en rente som ofte ligger over vanlig sparekonto gjør BSU til et av de mest effektive spareinstrumentene som finnes for unge. Sjekk gjeldende BSU-rente hos din egen bank, siden den varierer mellom tilbyderne. Se gjerne vår artikkel om rentes rente-effekten for å forstå hvorfor tidlig innsats gir stor gevinst over tid.

4. Ikke vent med å åpne konto

Selv om du ikke har råd til fullt innskudd det første året, er det verdt å åpne kontoen og betale inn det du kan. Skattefradraget beregnes av faktisk innbetalt beløp, så selv et lite innskudd gir en forholdsmessig del tilbake på skatten, noe som er bedre enn ingenting.

For flere praktiske råd, se vår pillar-artikkel med smarte BSU-tips, eller bruk BSU-kalkulatoren for å regne på din egen situasjon.

Oppsummering

• Du kan betale inn på BSU til og med det kalenderåret du fyller 33 år. Fra og med året du fyller 34 stopper innskuddsretten, uavhengig av hvilken dato på året du har bursdag.
• Pengene blir stående og forrenter seg etter at innskuddsretten opphører, og kan brukes til boligkjøp uansett hvor gammel du da er.
• Skattefradraget (en fast andel av det du betalte inn) faller bort dersom du allerede eier bolig per 31. desember.
• Start tidlig: maksimal innbetaling fra 17-årsalderen er den tryggeste måten å nå hele innskuddstaket på. Se også pillar-guiden vår med smarte BSU-triks.

Ofte stilte spørsmål om BSU-aldersgrensen

Kan jeg betale inn på BSU etter jeg fyller 33?

Nei. Du kan betale inn på BSU til og med det inntektsåret du fyller 33 år. Fra og med det inntektsåret du fyller 34, er det ikke lenger tillatt å gjøre nye innskudd. Datoen for fødselsdagen din spiller ingen rolle. Det er kalenderåret som avgjør.

Hvor mye kan jeg spare i BSU per år og totalt?

BSU har både et maksbeløp per år og et samlet innskuddstak over hele spareperioden, og du får skattefradrag for en fast prosentandel av det du betaler inn det aktuelle året. Beløpsgrensene og fradragssatsen fastsettes av Stortinget og justeres med jevne mellomrom, så de konkrete kronebeløpene endrer seg over tid. Sjekk de gjeldende satsene hos Skatteetaten, og bruk BSU-kalkulatoren for å se hvor stor saldo du kan nå med ulike årlige innskudd.

Hva skjer med BSU-pengene når jeg mister innskuddsretten?

Pengene forblir på kontoen og fortsetter å forrente seg. Du mister kun retten til å gjøre nye innskudd og til å kreve skattefradrag. Selve sparebeløpet er fortsatt bundet i bindingsperioden: det skal brukes til kjøp eller nedbetaling av lån på egen bolig (en bolig du selv skal bo i), eller til dokumentert oppussing/vedlikehold av denne. Bruker du sparebeløpet til andre formål, regnes det som brudd på vilkårene, og det legges et tillegg i skatten tilsvarende skattefradragene du har fått. Renter som påløper fra og med det inntektsåret du fyller 34, kan derimot tas ut fritt. Behandlingen av ulike uttak er nyansert, så sjekk Skatteetaten for gjeldende vilkår.

Mister jeg skattefradraget jeg allerede har fått hvis jeg slutter å spare?

Nei. Skattefradragene du allerede har fått for tidligere innskudd, beholder du så lenge du følger vilkårene for BSU (blant annet at sparebeløpet til slutt brukes til bolig). Å slutte å betale inn, eller å nå aldersgrensen, gjør bare at du ikke får nye fradrag for fremtidige år. Fradrag du har fått, kan kun bli krevd tilbake dersom du bryter vilkårene, for eksempel ved å bruke sparebeløpet til noe annet enn det BSU tillater. Sjekk gjeldende vilkår hos Skatteetaten.

Kan jeg bruke BSU-penger til å kjøpe hytte?

Nei. BSU-midler kan kun brukes til kjøp av bolig til eget bruk som fast eiendom (egen bolig du faktisk skal bo i). Fritidseiendom som hytte, campingvogn eller husbåt kvalifiserer ikke.

Hva om jeg allerede eier en bolig: kan jeg ha BSU?

Du kan teknisk sett ha en BSU-konto, men du har ikke rett til skattefradrag for innskudd i år der du eier bolig per 31. desember. Eierskap inkluderer direkte og indirekte eierskap, for eksempel via borettslag. Uten skattefradraget er BSU vesentlig mindre attraktivt enn vanlig høyrentesparing.

Kan samboer over 33 år bruke min BSU til felles boligkjøp?

Nei, BSU er personlig og tilhører deg. Men du kan bruke dine BSU-midler i et felles kjøp selv om samboeren er eldre. Samboeren bruker i så fall egne sparemidler eller oppsparte BSU-midler (hvis de fremdeles har en konto og ikke eier bolig fra før). Begge kan altså bidra med sine respektive midler i samme kjøpet.

Kan jeg ha to BSU-kontoer?

Nei. Du kan bare ha én BSU-konto, og det samlede innskuddstaket gjelder per person, ikke per konto. Du kan ikke omgå taket ved å spre innskuddene på flere kontoer eller banker.

Beskattes rentene på BSU-kontoen?

Rentene du tjener på BSU-kontoen er skattepliktig kapitalinntekt på samme måte som renter på en vanlig sparekonto, og rapporteres normalt automatisk til skattemeldingen. Selve skattefradraget du får mens du betaler inn, er en egen fordel som ikke påvirkes av dette.

Kan foreldre eller andre betale inn på BSU-kontoen min?

Andre, for eksempel foreldre, kan godt sette penger inn på BSU-kontoen din. Det avgjørende for skattefradraget er ikke hvem som fysisk overfører pengene, men at du som kontohaver selv har skattbar inntekt det aktuelle året. Skattefradraget tilfaller deg som eier kontoen, og forutsetter at du har skatt å trekke fradraget fra. Har du ingen skattbar inntekt det året, gir innskuddet ikke fradrag, uansett hvem som betalte det inn. Sjekk gjeldende vilkår hos Skatteetaten.

Kan jeg flytte BSU til en annen bank?

Ja. Du kan flytte BSU-kontoen til en annen bank, for eksempel for å få bedre rente, uten at det regnes som et uttak eller utløser krav om tilbakebetaling av skattefradrag. Banken som overtar håndterer normalt overføringen av saldoen. Sjekk vilkår og eventuelle gebyrer hos både gammel og ny bank før du flytter.